Actualizado el 28 de octubre de 2026 con la UVT 2026 ($52.374) · Año gravable 2026, se declara en 2027
En 2027 vas a declarar renta por lo que ganaste, tuviste y gastaste en 2026. Y este año hay más colombianos obligados sin saberlo: si abriste un CDT, compraste acciones, recibiste dividendos, moviste plata entre fondos o tienes dólares en un broker del exterior, puedes superar un tope aunque tu salario no haya cambiado. En esta guía te decimos, con cifras exactas, si te toca declarar, cómo se declara cada inversión, cuándo, qué pasa si no lo haces y cómo pagar menos de forma legal. Incluye una calculadora para saberlo en 30 segundos.
Te toca declarar en 2027 si al 31 de diciembre de 2026 tu patrimonio supera $235,7 millones, o si en 2026 tus ingresos llegaron a $73,3 millones (unos $6,1 millones al mes), o si tus consumos con tarjeta, tus compras o tus consignaciones e inversiones superaron $73,3 millones. Basta con uno. Los CDT, fondos, acciones y dólares cuentan para el patrimonio y para las consignaciones e inversiones: por eso muchos inversionistas quedan obligados sin darse cuenta.
Calculadora: ¿debo declarar renta en 2027?
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Topes con la UVT 2026 ($52.374) para el año gravable 2026, que se declara en 2027. Estimación simplificada; confirma con la DIAN o un contador.
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| Condición (año 2026) | En UVT | En pesos | Al mes (aprox.) |
|---|---|---|---|
| Patrimonio bruto al 31 de diciembre superior a | 4.500 | $235.683.000 | — |
| Ingresos brutos iguales o superiores a | 1.400 | $73.323.600 | $6.110.300 |
| Consumos con tarjeta de crédito superiores a | 1.400 | $73.323.600 | $6.110.300 |
| Compras y consumos totales superiores a | 1.400 | $73.323.600 | $6.110.300 |
| Consignaciones, depósitos e inversiones financieras superiores a | 1.400 | $73.323.600 | $6.110.300 |
| Ser responsable de IVA | — | — | — |
Si en 2026 pasaste $75 millones a CDT, fondos o una comisionista, aunque sea la misma plata que moviste de un lado a otro, puedes superar el tope de consignaciones e inversiones. Es la razón número uno por la que inversionistas con salarios medios quedan obligados a declarar.
Cómo se declara cada inversión
| Inversión | Qué declaras | Lo que debes saber |
|---|---|---|
| CDT y cuentas de ahorro | El saldo como patrimonio y los rendimientos como ingreso | El banco te retuvo parte del impuesto (retención en la fuente), que se descuenta al declarar |
| Fondos de inversión colectiva | El saldo y los rendimientos | Pide el certificado tributario a tu fiduciaria o comisionista |
| Acciones de la Bolsa de Colombia | Su costo fiscal como patrimonio | La ganancia al venderlas en general no paga impuesto si no vendes más del 3 % de la empresa en el año (art. 36-1). Ver guía completa |
| Dividendos | Como ingreso en la cédula general | Retención de 0 % hasta $57.087.660 al año y 15 % sobre el exceso; descuento de 19 %. Ver ejemplos |
| TES | El saldo como patrimonio y los rendimientos como ingreso | Rendimientos con retención en la fuente. Qué son los TES |
| Acciones y ETF en el exterior | Su valor en pesos al 31 de diciembre | Sus ganancias sí tributan en Colombia; si superas 2.000 UVT ($104.748.000) en el exterior, presentas el formulario 160. Brokers |
| Dólares | Su valor en pesos a la TRM del 31 de diciembre | Con el dólar más barato, valen menos en pesos |
| Cripto | Como patrimonio | Guarda los soportes de compra; la DIAN pide cada vez más información |
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| Persona | Situación en 2026 | ¿Declara? | Por qué |
|---|---|---|---|
| Laura | Gana $5.000.000 al mes ($60 millones al año); vendió un carro y movió $80 millones a CDT y fondos | Sí | Superó el tope de consignaciones e inversiones ($73,3 millones) |
| Andrés | Empleado con salario de $7.000.000 al mes ($84 millones al año) | Sí | Superó el tope de ingresos |
| Marta | Pensionada, gana $3.500.000 al mes, pero tiene un apartamento de $280 millones | Sí | Superó el tope de patrimonio |
| Camilo | Gana $4.000.000 al mes y tiene $20 millones en acciones de Ecopetrol | No, si no supera otro tope | Ingresos y patrimonio por debajo de los topes |
| Sofía | Gana $5.500.000 al mes y tiene US$30.000 en un broker de EE. UU. (unos $94 millones) | Sí, probablemente | Su consignación al broker supera el tope de inversiones; no presenta formulario 160 porque no supera 2.000 UVT en el exterior |
La buena noticia para Laura: como su banco le retuvo parte del impuesto sobre los rendimientos del CDT, es posible que no tenga que pagar mucho, o que incluso tenga saldo a favor. Estar obligado a declarar no siempre significa pagar.
Cuánto impuesto se paga: la tabla 2027
| Renta líquida gravable (UVT) | En pesos (UVT 2026) | Tarifa marginal |
|---|---|---|
| 0 – 1.090 | $0 – $57,1 millones | 0 % |
| 1.090 – 1.700 | $57,1 – $89,0 millones | 19 % |
| 1.700 – 4.100 | $89,0 – $214,7 millones | 28 % |
| 4.100 – 8.670 | $214,7 – $454,1 millones | 33 % |
| 8.670 – 18.970 | $454,1 – $993,5 millones | 35 % |
| 18.970 – 31.000 | $993,5 – $1.623,6 millones | 37 % |
| Más de 31.000 | Más de $1.623,6 millones | 39 % |
Ojo: la tarifa se aplica sobre la renta líquida gravable, no sobre todo lo que ganas. Después de restar aportes a pensión, rentas exentas y deducciones, muchos asalariados con ingresos medios pagan poco o nada.
El efecto del dólar barato en tu declaración
Tus dólares y tus inversiones en el exterior se declaran en pesos con la TRM del 31 de diciembre. Con el dólar cerca de $3.150, frente a más de $4.000 a finales de 2024, tu patrimonio en pesos puede verse menor aunque tengas los mismos dólares, e incluso quedar por debajo del tope. Pero la diferencia en cambio puede tener efectos cuando vendas, así que conviene revisarlo con un contador. Lee por qué el dólar está tan barato.
Cómo pagar menos impuesto de forma legal
Reducen la base gravable, con límites (en conjunto con otras rentas exentas, hasta 30 % del ingreso y 3.800 UVT al año) y condiciones de permanencia.
Hijos o padres que dependen de ti dan derecho a deducciones, con topes en UVT.
Los intereses de tu crédito hipotecario o leasing habitacional son deducibles hasta 100 UVT al mes.
Deducible hasta 16 UVT al mes.
Puedes deducir 1 % de tus compras soportadas con factura electrónica, con tope de 240 UVT.
25 % de los ingresos laborales es exento, con límite anual en UVT.
Todas estas deducciones y rentas exentas tienen un límite global (40 % del ingreso y 1.340 UVT al año). Planear en noviembre y diciembre, antes de que se cierre el año, ahorra más que hacerlo en agosto.
Fechas para declarar renta en 2027
La DIAN fija el calendario con un decreto que normalmente se publica en diciembre. Las personas naturales suelen declarar entre agosto y octubre, según los dos últimos dígitos de la cédula. Actualizaremos esta sección con las fechas exactas apenas salga el calendario oficial.
Puedes ir preparando todo desde enero: cuando la DIAN habilite el formulario 210 en su portal, tendrás los documentos listos y evitarás el afán de última hora.
¿Qué pasa si no declaro?
- Sanción por extemporaneidad: si declaras tarde, pagas un porcentaje del impuesto por cada mes de retraso. La sanción mínima es de 10 UVT ($523.740 con la UVT 2026).
- Si la DIAN te emplaza: la sanción por no declarar es mucho mayor que la de declarar tarde.
- Información exógena: bancos, comisionistas, fiduciarias y emisores de tarjeta reportan tus movimientos a la DIAN. Es muy probable que la DIAN sepa que debías declarar.
Documentos que necesitas
- Certificado de ingresos y retenciones de tu empleador (formulario 220).
- Certificados tributarios de bancos: saldos y rendimientos de cuentas y CDT.
- Certificados de fondos de inversión colectiva, comisionistas y fiduciarias.
- Certificado de tenencia de acciones al 31 de diciembre y certificados de dividendos.
- Extractos de tu broker del exterior y valor de tus inversiones al 31 de diciembre.
- Certificados de aportes a pensión voluntaria, AFC y medicina prepagada.
- Certificado de intereses del crédito de vivienda.
- Soportes de dependientes.
- Información exógena que la DIAN tiene de ti (consúltala en su portal).
Nuestro análisis
La declaración de renta no es un castigo por invertir; es una consecuencia de tener más patrimonio. El error más común es dejar todo para agosto y descubrir tarde que faltan certificados. En 2026 hay un factor nuevo: muchos colombianos empezaron a invertir en CDT, acciones o brokers del exterior y ahora quedan obligados por el tope de consignaciones e inversiones. Y el dólar barato hace que las inversiones en el exterior valgan menos en pesos al 31 de diciembre.
UVT 2027: valor estimado y qué cambia
La UVT (unidad de valor tributario) define los topes para declarar renta y muchas exenciones. Para 2026 vale $52.374. Con la inflación de 6,29 %, la UVT de 2027 quedaría cerca de $55.668, según estimaciones de Actualícese; la DIAN publicará el valor oficial antes de terminar 2026.
| UVT 2026 ($52.374) | UVT 2027 estimada ($55.668) | |
|---|---|---|
| 1.400 UVT (tope de ingresos y patrimonio frecuente) | $73.323.600 | $77.935.200 |
| 4.500 UVT (tope de patrimonio) | $235.683.000 | $250.506.000 |
Los topes que aplican a la declaración que se presenta en 2027 (año gravable 2026) se calculan con la UVT de 2026. La UVT de 2027 se usará para la declaración de 2028. Confirma los topes oficiales con la DIAN.
También te interesa: prima de diciembre 2026 · cesantías 2027 · salario mínimo 2027 · mejores tasas de CDT.
Ojo con la reforma: la Ley de Rescate Económico propone bajar la renta de las empresas a 31 % y subir el IVA de muchos alimentos al 19 %. Te explicamos qué cambia.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto debo ganar para declarar renta en 2027?
Si en 2026 tus ingresos brutos fueron de $73.323.600 o más, unos $6.110.300 al mes, debes declarar. También si superas cualquiera de los otros topes.
¿Cuál es el tope de patrimonio para declarar renta en 2027?
Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT al 31 de diciembre de 2026: $235.683.000.
¿Los CDT obligan a declarar renta?
Pueden hacerlo: el saldo cuenta como patrimonio y lo que consignas cuenta para el tope de consignaciones e inversiones de $73.323.600.
¿Debo declarar si tengo acciones?
Sí, si superas algún tope. Las acciones se declaran por su costo fiscal; la ganancia al venderlas en la Bolsa de Colombia generalmente no paga impuesto.
¿Los dividendos pagan impuesto?
Se suman a la cédula general y pagan según la tabla de 0 % a 39 %, con un descuento de 19 % sobre lo que supere 1.090 UVT.
¿Debo declarar si tengo un broker en el exterior?
Si superas algún tope, sí. Y si tus activos en el exterior superan 2.000 UVT ($104.748.000), también presentas el formulario 160.
¿Cuándo hay que declarar renta en 2027?
Normalmente entre agosto y octubre, según los dos últimos dígitos de la cédula. La DIAN publica el calendario oficial, por lo general, en diciembre.
¿Qué pasa si no declaro renta?
Te expones a sanciones: la mínima es de 10 UVT y, si la DIAN te emplaza, la sanción es mayor.
¿Estar obligado a declarar significa que debo pagar?
No siempre. Muchas personas declaran y no pagan impuesto, o incluso tienen saldo a favor por las retenciones.
¿Qué formulario usan las personas naturales?
El formulario 210, para personas naturales residentes.
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Fuentes: Estatuto Tributario (arts. 241, 242, 36-1, 592-594-3, 607), DIAN, Ley 2277 de 2022, UVT 2026 (Resolución DIAN 000238 de 2025). Bolsa al Día no es asesor tributario; esta guía es informativa. Consulta con un contador público.
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